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      論我國融資租賃行業存在的問題和發展建議

      作者:未知

        [摘 要]融資租賃作為新興的金融業態,是企業機器設備投入、改造與升級最為重要的融資方式,對于推動我國企業生產方式轉變、生產能力增強和生產效率提升發揮著至關重要的作用。經過多年的發展,目前我國融資租賃業存在著市場秩序混亂、法規制度亟待完善、經營管理需要優化等問題,制約著行業的健康穩定發展。文章對現階段我國存在的問題進行探討,并提出相關發展建議。
        [關鍵詞]融資租賃行業;售后回租;業務創新
        [中圖分類號]F832.49
        1 融資租賃行業發展現狀
        我國融資租賃業起步于20世紀80年代初期,是一個資本密集度高、涉足行業范圍廣、經歷了30多年的發展歷程仍然歷久彌新的朝陽行業。作為新興金融業態的融資租賃一直是企業機器設備投入、改造與升級最為重要的融資方式,對于推動我國企業生產方式轉變、生產能力增強和生產效率提升發揮著至關重要的作用。
        我國融資租賃企業在全球飛機租賃、集裝箱租賃及航運租賃等領域的市場地位與占據份額逐年增長,醫療衛生、清潔能源、軌道交通等板塊迅速延伸,社會公共事業領域融資租賃業務逐步開展。未來,融資租賃行業將進一步在推動產業轉型升級、服務中小微企業以及開拓國際市場等方面拓展業務領域。
        按2018年5月前不同監管部門的分類,主要分為金融租賃、內資租賃和外資租賃三大類型;按成立背景分類,主要分為銀行系、廠商系、獨立第三方(或稱非產業背景)三大類。截至2017年年底,融資租賃公司數量、注冊資本和合同余額分別為:9090家、32031億元人民幣和60600億元人民幣,較2016年年底同比增長分別為27.4%、25.3%和13.7%。行業整體發展存在著以下特點:
        一是整體行業發展不均衡。自2007年以來,融資租賃行業內數量較少的金融租賃企業一直占據行業業務總量的比例較高,而內資和外資融資租賃企業數量較多但業務規模相對較少。2017年國內融資租賃業37.6%的合同余額是由占企業數量總量0.8%的金融租賃公司創造的,31%的合同余額是由占企業數量總量3%的內資融資租賃公司創造的,而數量占行業企業數量總量96.2%的外資融資租賃公司,其合同余額僅占總量的31.4%。
        二是售后回租成為行業主流業務類型。國內租賃業務類型較多,目前行業中主要包括直接租賃、售后回租、廠商租賃、經營性租賃、杠桿租賃、聯合租賃等。據不完全統計,目前全行業租賃資產80%以上仍是和貸款差異不大的售后回租,售后回租遠高于直接租賃,融資功能大于融物功能,這主要受銀行流動性收緊、營改增試點、專業資質要求等影響。
        2 融資租賃行業存在的問題
        2.1 行業市場秩序混亂
        目前大部分的融資租賃公司成立時間較短,從業人員經驗較少,導致對行業政策、稅務政策等理解不夠深刻。另外,行業監管的不到位也是導致違規現象頻發的主要原因。例如,對法律不允許充當租賃標的物的物件,展開融資租賃業務;對稅務政策認識不足,誤致漏稅的現象發生;非法集資、超杠桿經營等問題。另外,由于歷史原因,對本質相同的業務采用規則不同的監管方式,容易導致市場參與行為扭曲,市場秩序引發混亂,使得行業發展難以形成競爭性和統一性。
        2.2 法規制度亟待完善
        目前以法律制度、監管政策、稅收政策、會計準則為支柱的融資租賃行業四大支柱體系已相繼建立起來,四者之間的細微差別可能對行業發展、企業數量、合同金額以及市場滲透率等方面產生積極或消極的影響。融資租賃的發展必須植根于對國情的充分了解,對法律、監管、稅收和會計四大元素進行完善,才能善用融資租賃服務于國民經濟的發展。例如,現行的有關制度規定大多散見于《合同法》《民法》《商法》《物權法》等法律制度中,不成系統,使得審判沒有相關法律的支持,甚至存在法律沖突。
        2.3 經營管理需要優化
        根據中國金融租賃網的融資租賃全國風險排查結果顯示,目前融資租賃行業大約有70%是空殼公司,并沒有正常運營,且基本都是獨立第三方融資租賃公司,行業空置率較高的主要原因在于新成立的融資租賃公司缺少資金支持,行業專業性人才匱乏,缺少相關的客戶資源和客戶渠道,尤其是專業人才的儲備是支撐行業發展的基礎和關鍵。
        另外,從不同類型的融資租賃公司經營情況來看,銀行系租賃公司普遍資產飽和,業務受滯、轉型受阻,龐大的存量資產無法流動;廠商系租賃公司受限于產業背景,經常無法滿足業務要求;獨立第三方租賃急于做大規模,提高財務杠桿,但普遍缺少優質資產。
        3 我國融資租賃行業的發展建議
        3.1 完善監管體系,健全各類法規制度
        從行業發展現狀、監管效率、監管收益和監管成本來看,統一監管符合行業發展趨勢。2018年4月,商務部將制定融資租賃公司、商業保理公司、典當行業務經營和監管規則職責劃給中國銀行保險監督管理委員會,隨后,多地組建地方金融監督管理局,整合融資租賃等監管職責,目前還未出臺正式的監管制度。法律制度、監管政策、稅收政策、會計準則的制定和完善,需要準確把握融資租賃行業的內部和外部發展環境,不同類型融資租賃企業的發展特點,借鑒發達地區和國家的成功經驗,從監管規則、經營資質、稅收待遇、租賃物登記、行業信息統計等方面,強化監管統一的協調性,為行業建立適度、統一的監管措施和目標,營造公平公正的市場環境。
        3.2 加大培養力度,強化人才儲備
        融資租賃行業涉及法律、稅收、貿易和金融等各個領域,對法律關系、資金配置、資產管理、貿易流程的理論知識理解和實務操作要求較高,行業專業性較強,租賃人才的培養是行業發展的關鍵,因此,需對行業人才問題進行統籌安排。一是加強對一線從業人員的培養,加強理論和實務方面的學習,充分理解融資租賃行業的本質,強化行業間的交流與合作,提高業務模式創新,并且建立相應的激勵機制,提高工作積極性。二是推動行業和高校之間的租賃人才教育,將兩者相結合,高校發揮理論教育優勢,行業參與高校培養人才,發揮實務操作優勢,提高社會能力需求與高校人才培養的吻合程度,強化融資租賃人才儲備。
        3.3 提高業務創新能力,促進專業化轉型
        從融資租賃企業的經營管理上看,提高業務創新能力,走專業化的道路,是融資租賃企業持續、健康、穩定發展的關鍵。一是融資租賃企業要積極推動融資逐漸過渡于融物本源。目前,國家強調金融要服務實體經濟,未來,金融監管的總體趨勢是強調功能監管和行為監管,融資租賃企業應積極適應發展階段趨勢,回歸行業本質,積極服務實體經濟。二是在風險可控的前提下,充分借鑒發達國家和地區的成功經驗,結合市場發展特點,提高融資租賃企業的創新力度,聚焦專業領域,走專業化道路。三是圍繞客戶需求,提高產品結構、操作環節、放款速度、租金安排的專業性和便利性,有效滿足客戶需求,獲取服務溢價,增強專業服務能力。
        參考文獻:
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